Создание и ведение малого бизнеса в России

Налоги и платежи ООО Анапа

Все налоги и платежи для ООО можно разделить на три основные категории:

  1. Налоги и страховые платежи с зарплаты работников;
  2. Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения;
  3. Дополнительные налоги и платежи (в зависимости от вида деятельности).

Налоги и страховые платежи с зарплаты работников

В любой организации (ООО) есть наемные работники. Независимо от того работают они по трудовому договору или на гражданско-правовой основе (оказание услуг, разовая работа и т.д.) каждый работодатель обязан:

  • Исчислять и удерживать с доходов выплачиваемых сотрудникам НДФЛ. Один раз по итогам каждого месяца (в день выплаты зарплаты) работодатель обязан удержать НДФЛ по ставке 13% и перечислить его в пользу налоговой службы выступая в роли налогового агента.
  • Платить страховые взносы во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС и ФСС). Отчисления за работников делаются не позднее 15 числа каждого месяца, исходя из размера установленных тарифов (в 2015 году общая нагрузка по базовым тарифам составляет 30%).

Примечание, генеральный директор в ООО также считается работником. Поэтому даже если в организации нет других сотрудников, удерживать НДФЛ и перечислять страховые платежи с зарплаты гендиректора в любом случае нужно.

Более подробно про налоги и страховые платежи за работников.

Налоги в зависимости от выбранной системы налогообложения

По состоянию на 2015 год в России для ООО предусмотрено четыре налоговых режима (один общий и три специальных):

  • Общая система налогообложения — ОСН;
  • Упрощенная система налогообложения — УСН;
  • Единый налог на вмененный доход — ЕНВД;
  • Единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН.

Более подробно ознакомиться с каждой системой налогообложения вы можете на этой странице.

Дополнительные Налоги и платежи ООО Анапа

Осуществление некоторых видов деятельности подразумевают уплату дополнительных налогов. К ним относятся:

  • Налог за производство и реализацию подакцизных товаров;
  • Налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ);
  • Водный налог за использование водных объектов;
  • Налог на игорный бизнес.

Организации, имеющие специальные разрешения и лицензии помимо дополнительных налогов должны также осуществлять:

  • Регулярные платежи за пользование недрами;
  • Сборы за пользование объектами животного мира;
  • Сборы за пользование объектами водных биологических ресурсов.

Примечание, дополнительные налоги, платежи и сборы необходимо платить независимо от системы налогообложения, на которой находится организация.